Aide au cofi : tableau d’affectation du résultat

Contexte comptable

Dans mes établissements, nous maintenons une distinction entre les réserves des services (SG et SRH, et EMOP dans l’un des établissements). De plus, à l’intérieur des 10681, 10684 et 10687 ainsi maintenus, sont pratiquées des subdivisions correspondant à l’usage des fonds propres :

• fonds disponibles (l’objectif)
• fonds bloqués sous forme de stocks en classe 3
• fonds immobilisés (somme égale à la valeur résiduelle des biens acquis sur fonds propres)

Autour de cela viennent encore se greffer les provisions, les cautions versées etc., qui forment le fonds de roulement dans toute sa complexité

Objectifs de l’outil

Concrètement ce qui est décrit ci-dessus est bien beau, mais pour savoir concrètement combien on a sur ces différents comptes, à partir du résultat au compte 12, il me fallait tâtonner pas mal au moment de l’affectation du résultat. Le tableau que je vous fournis permet de ventiler plus facilement les sommes sur ces subdivisions, et donc aussi de simuler à l’avance : c’était nécessaire pour faire voter cette affectation par le CA dans de bonnes conditions

Ce tableau n’est que semi-automatique, je n’ai pas cherché à protéger les formules : il est nécessaire que les comptables intéressés se l’approprient. Toutefois il est abondamment testé, et me permet depuis deux ans, sur huit bahuts, de sortir des chiffres qui se triangulent bien avec le reste de la comptabilité.

Amusez-vous bien !